Healthspaarrekeningen (HSA's), Flexible spending Accounts (FSA's) en health refundement accounts (HRA's) zijn drie uitgavenrekeningen die vallen onder consumentengerichte gezondheidszorg. Ze worden alleen gebruikt voor medische kosten en uitgaven.
Healthspaarrekening (HSA)
Een healthspaarrekening (HSA) is een belastingvrije spaarrekening die u kunt gebruiken om bepaalde medische kosten te betalen. Om in aanmerking te komen, moet u aan de volgende vereisten voldoen:
- U bent verzekerd voor een hoog aftrekbaar gezondheidsplan (HDHP).
- U hebt geen andere ziektekostenverzekering.
- Je bent niet ingeschreven in Medicare.
- U kunt niet worden geclaimd als afhankelijk van de belastingaangifte van iemand anders.
- Elke echtgenoot die een in aanmerking komende persoon is die een HSA wil, moet een aparte account openen. U kunt geen gezamenlijke HSA hebben.
Alle bijdragen die u aan uw HSA doet, blijven in uw account totdat u ze gebruikt. Zodra u zich aanmeldt voor Medicare, komt u niet langer in aanmerking voor dit type account. Vanaf de eerste maand dat je bent ingeschreven voor Medicare, wordt je contributielimiet nul.
Flexibele uitgavenrekening (FSA)
Een flexibele bestedingsrekening (FSA) is een belastingvrije of pre-fiscale rekening die u kunt gebruiken om bepaalde out-of-pocket gezondheidszorgkosten te betalen. Deze kosten omvatten aftrekbare en copayments, maar geen verzekeringspremies.
- U kunt fondsen in uw FSA gebruiken om bepaalde medische en tandheelkundige kosten te betalen voor u, uw echtgenoot en uw gezinsleden.
- Een FSA wordt meestal gefinancierd door vrijwillige salarisbeperkingsovereenkomsten met uw werkgever.
- FSA's zijn beperkt tot $ 2.550 per jaar per werkgever. Als je getrouwd bent, kan je partner ook met hun werkgever tot $ 2.550 in een FSA stoppen.
- Werkgevers kunnen bijdragen aan uw FSA, maar zijn niet verplicht om dit te doen.
Over het algemeen moet u het geld in een FSA gebruiken binnen het planjaar. Maar uw werkgever kan u een respijtperiode van maximaal 2,5 extra maanden aanbieden of u de mogelijkheid geven om tot $ 500 over te dragen om het volgende jaar te gebruiken. Uw werkgever kan een van deze opties aanbieden, maar niet beide. Het is niet verplicht om een van beide aan te bieden.
Zolang u in loondienst bent, kunt u bijdragen blijven leveren aan uw FSA door middel van loonaftrek. Medicare is geen bepalende factor, zoals het is voor een HSA.
Terugbetalingsrekening gezondheid (HRA)
Een gezondheidsvergoedingsrekening (HRA) is een belastingvoordeel dat zowel werknemers als werkgevers in staat stelt te besparen op de kosten van de gezondheidszorg. Het volgende is van toepassing op dit type account:
- De werkgever besteedt een specifiek bedrag aan dollars vóór belastingen voor werknemers om te betalen voor ziektekosten inclusief premies op jaarbasis.
- Het plan moet uitsluitend door de werkgever worden gefinancierd en kan niet worden gefinancierd met salarisvermindering.
- Het plan kan alleen voordelen bieden voor onderbouwde medische kosten.
Afhankelijk van het ontwerp van het plan, kunnen de volgende kosten worden vergoed door een HRA:
- eigen risico
- co-betalingen
- co-verzekering
- voorgeschreven medicijnen
- visuskosten
- tandheelkundige kosten
- andere contante uitgaven voor uzelf
Er zijn verschillende voordelen aan het inschrijven bij een HRA:
- een lagere ziektekostenpremie als gevolg van het hoge aftrekbare gezondheidsplan (HDHP)
- beschikbaarheid van door de werkgever gesponsorde middelen om medische kosten te betalen die zijn gemaakt voordat het verzekeringsaftrekbare is voldaan
- geen limiet aan de hoeveelheid geld die een werkgever kan bijdragen
- ongebruikte fondsbedragen kunnen van jaar tot jaar worden overgedragen
Zodra u met pensioen bent of zich aanmeldt voor Medicare, is dit type account niet langer voor u beschikbaar.
Hoog aftrekbaar gezondheidsplan (HDHP)
Een hoog aftrekbaar gezondheidsplan (HDHP) is een zorgverzekeringspolis met een hogere aftrekbare en lagere premie dan traditionele zorgplannen. Dit type plan combineert een health savings account (HSA) of een health-refund arrangement (HRA) met traditionele medische dekking. Om bij te dragen aan een gezondheidsspaarrekening, moet een persoon of gezin worden gedekt door een HSA-gekwalificeerde HDHP. Nogmaals, omdat deze plannen worden gecombineerd met een HSA of HRA, komen personen die zijn ingeschreven voor Medicare niet in aanmerking.
